Guía · Declaración Anual
Deducciones personales 2026: qué puedes deducir y cuánto
Cada deducción tiene una clave de uso de CFDI, una forma de pago válida y un tope. Si la factura viene mal, no aparece en tu declaración precargada y el SAT puede rechazarla.
| Deducción | Uso CFDI | Tope |
|---|---|---|
| Honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición y hospital | D01 | Tope global |
| Lentes ópticos (con diagnóstico) | D01 | $2,500 por persona al año |
| Gastos médicos por incapacidad o discapacidad | D02 | Sin tope global |
| Gastos funerarios | D03 | 1 UMA anual |
| Donativos a donatarias autorizadas | D04 | 7% de los ingresos del año anterior |
| Intereses reales de crédito hipotecario | D05 | Tope global; crédito hasta 750,000 UDIS |
| Aportaciones voluntarias al retiro | D06 | 10% de ingresos o 5 UMA, lo menor |
| Primas de seguro de gastos médicos | D07 | Tope global |
| Transporte escolar obligatorio | D08 | Tope global |
| Colegiaturas | D10 | Por nivel, de $12,900 a $24,500 |
Tope global: lo menor entre 5 UMA anuales ($206,368 en 2025 · $213,973 en 2026) y el 15% de tus ingresos totales.
Requisitos que aplican a casi todas
- Factura (CFDI) a tu RFC, con tu régimen y código postal como aparecen en tu Constancia de Situación Fiscal.
- Pago con tarjeta, transferencia o cheque nominativo. Los gastos médicos y las colegiaturas pagados en efectivo no son deducibles aunque tengas factura.
- Pagado en el año que declaras.
- Los gastos de tu cónyuge, hijos o padres cuentan si ellos ganaron menos de 1 UMA anual ($42,795 en 2026).
Si tienes ingresos en RESICO, no puedes aplicar deducciones personales en ese régimen.
Antes de abril, sube tus XML al revisor de facturas para saber si cada una sí cuenta.
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